لا رجعة فيه للتأمين على الحياة صناديق (ILITs) يخططون الأدوات المستخدمة للحفاظ على عائدات التأمين على الحياة خارج الحوزة الخاضع للضريبة.
على سبيل المثال ، إذا كان الزوجان قد الحوزة من 6 ملايين ، فإنها يمكن أن تمر من 4 ملايين الى الجيل القادم مع أي ضريبة اذا كانت اقامة الثقة الترتيب الصحيح للاستفادة من عمر الأقصى ائتمانات موحدة. أن يترك 2 مليون لا تزال خاضعة للضريبة بموجب القانون الحالي.
الشيء المنطقي القيام به هو البقاء على قيد الحياة لشراء بوليصة التأمين على الحياة لالضريبية المتوقعة. ومع ذلك ، سياسة شراؤها بالطريقة معظم الناس على دراية ، فإن المشكلة لم تحل ، بل تتفاقم.
إذا كان الزوجان قد أي حوادث "الملكية" في السياسة ، فسوف تدرج في الحوزة. لشراء واحد مليون دولار سياسة الدولار يزيد من العقارات الى 7 ملايين. أربعة ملايين يمر معفاة من الضرائب ، ولكن الآن الحوزة الخاضع للضريبة هو 3 ملايين نسمة. هذه الزيادات في الضرائب من قبل بعض 225،000 دولار.
دخول غير قابل للنقض ترست للتأمين على الحياة.
محامو مشروع لا رجعة فيه صناديق التأمين على الحياة. وسيتم تقديم طلب للحصول على ثقة بنفسها الاتحادي رقم التعريف الضريبي. الثقة ثم تقديم طلب للحصول على بوليصة التأمين على الحياة البقاء على قيد الحياة. سيكون من المودع أو المالك والمستفيد من هذه السياسة. الصيغة النموذجية هو "جون وماري سميث لا رجعة فيه للتأمين على الحياة الاستئماني بتاريخ أبريل 5 ، 2007 ، جي بي مورغان تشايس بنك ، وصيا."
في هذا المثال ، حيث لا ولا جون ماري لديه أي انتشار "للملكية" في السياسة ، فإنه لن يكون جزءا من الحوزة الخاضع للضريبة.
المالك والمستفيد
كما تعارض استخدام عيليت ، لقد عملت مع عدد قليل من الحالات التي يكون فيها الطفل أو الأطفال فقط هي المالك والمستفيد. هذا وقد عمل. ومع ذلك ، كل سنة هدية الوالدين الاموال لدفع القسط ، فليس هناك ما يضمن ان هذه الاموال سوف تستخدم لدفع قسط التأمين. وعلاوة على ذلك ، والأطفال ، والملاك ، من الوصول إلى قيم نقدية. وايليت وأكثر من ذلك بكثير الاطمئنان.
لقد رأيت أن يكون وصيا على الطفل ، محامي الزوجين ، أو محاسبا لفترة طويلة صديق العائلة. كل هذه سوف تعمل ، ولكن الامم المتحدة المتحيزة ضد طرف ثالث ، مثل بنك ، هو أفضل بكثير. اذا كان الفرد هو الوصي ، واسم المصرف باعتباره وصيا الخلف. البنوك لا تموت.
رسالة Crummey
عادة ، في الحياة وتدفع أقساط التأمين من جانب الآباء في شكل هبات سنوية لللا رجعة فيه ترست للتأمين على الحياة. حاليا (2007) أي شخص يمكن أن تعطي ما يصل إلى 12،000 دولار سنويا لأكبر عدد من الناس كانوا يريدون من دون دفع الضرائب هدية أو وجود المبلغ المطروح استبعادهم من العمر. ومع ذلك ، يجب أن تكون هذه الهدايا "الفائدة الحالية" الهدايا ، والتي تعني المتلقي يجب أن يكون لديك حقوق فوري للهدية.
الهدايا إلى عيليت ، لسداد أقساط التأمين على الحياة السياسة التي يملكها عيليت ، ليست "الفائدة الحالية" الهدايا. وقال "Crummey" الرسالة يؤهل هدية باعتباره مصلحة "تقديم" هدية. هذه الرسالة ليست تافه أو مكتوبة ضعيف ؛ الرسالة يأخذ اسمه من قضية تنظر فيها المحكمة التي بدأت في عام 1968 على يد كليفورد Crummey ، الذي كان يحاول أن يفعل هذا الشيء نفسه : تقديم الهدايا السنوية الهدايا الفائدة الحالية. في نهاية المطاف ، ونتيجة القضية المطلوبة لاستخدام هذه الرسالة ، التي تعرف الآن باسم "Crummey" الرسالة.
وقد وجهت رسالة يتم إرسالها سنويا إلى كل من المستفيدين من عيليت. انها ببساطة أن هدية أحرز لعيليت والتي يمكن سحبها اذا كانوا يريدون خلال فترة زمنية معينة ، عادة ما يكون 30 أو 60 يوما. اذا لم تمارس هذا الحق ، ويصبح هدية هدية هدية الفائدة.
من الواضح ، أن هناك "تفاهم" بين الآباء والأبناء لتجاهل هذه الرسائل ، كما هو جزء من الخطة الشاملة الحوزة. الهدايا السنوية والتي تلت رسائل Crummey سنويا لا يجب أن يذهب إلى الأطفال ذوي أهلية قانونية ، مثل سن ال 18. لقد رأيت رسائل مكتوبة الى 4 اشهر الرضع القديمة. في هذه الحالة ، على الرغم من أن الطفل لم يكن قادرا على قراءة الرسالة أو فهم مبررات التخطيط العقاري وراء ذلك ، أنها لم تمارس حقها في الهدية. أوففف ، وآخر رصاصة القانونية تهرب.
كما ترون ، فمن المهم جدا أن يرتب لالسنوية صياغة هذه الرسائل Crummey. بعض البنوك الإدارات الثقة المستخدمة لتوفير هذه الخدمة اذا كانوا أمناء للثقة. هذا كان مجرد مجاملة لأنها لن ترى أبدا أو إدارة أي عائدات التأمين على الحياة.
وأفضل رهان هو ان يكون المحامي الخاص بك لا الرسالتين. أنا واحد من العملاء الذين محاماة (في إطار مجموعة من التعليمات المكتوبة) يحتوي على اشعار من قسط التأمين على الحياة الشركة ارسلت الى عزمهم الراسخ ، وإعداد وإرسال الرسائل Crummey ومن ثم دفع قسط التأمين. جميع العميل القيام به هو فتح الرسالة في كل عام من مكتب المحاماة الذي يدل على قسط من المقرر وأرسل لهم الاختيار. عدا ذلك ، لم يكن لديهم للتحرك ساكنا. وهناك خدمة لطيفة.
إذا كان لديك الحوزة التي ستكون خاضعة للضرائب العقارات ومستشاريكم توحي بوليصة التأمين على الحياة لدفع ضريبة بسعر مخفض ، تأكد من تقييم استخدام لا رجعة فيه ترست للتأمين على الحياة.
المدرجة أدناه هي أكثر المواد ذات الصلة الى المادة المذكورة أعلاه من "التخطيط العقاري" فئة المادة.
المهتمين في المادة المذكورة أعلاه "إيليت -- وغير قابل للنقض ترست للتأمين على الحياة" هي أيضا مهتمة في المواد ذات الصلة الواردة أدناه :
حماية الأصول هي رغبة الجميع ، ولكن الكبار حصة مميزة -- أنها قد تكون دعوى قضائية في أي وقت ، لأي سبب من الأسباب ، سواء كانت تأسست أم لا. المدني مجموعة من الإجراءات الخطيرة لتافهة. هل يسيء شخص اليوم مع شيء من قال لك؟ هل السبب شخص يعانون أعراض الاصابة المفاجئ في موقف للسيارات؟ هي لك والمهنية التي تواجه عميل الساخطين أو مريض؟ هل تملك شركة توظيف شخص ما فعلت شيئا غير مسؤول الشركة في الوقت المحدد؟ هل يتجه الى جانب الحيطة والحذر... أو رمي إلى التخلي عن الحذر؟
عندما يموت فرد ، فإن الأصول المملوكة له يجب أن يكون موجودا وحمايتها. هذه الأصول كما دعا المتوفى. ديون الميت يجب أن تدفع من موجودات الحوزة. بعد أن الديون قد سددت من الحوزة ، أيا كان لا يزال عندئذ يمكن توزيعها على المستفيدين وردت أسماؤهم في المتوفى سوف أو وفقا للقانون المقاطعة صية. عندما يموت فرد من دون ارادة ، ويقال انه قد مات بلا وصية.
واحدة من أكبر قضايا تواجه كبار السن كما يتقدمون في السن هو كيفية الحفاظ على هذا الإرث لأبنائهم. والخوف الاكبر هو انفاق كل تلك الاموال على مساعدة الذين يعيشون و / أو الرعاية المنزلية. كما في كل حالة الأسرة هي مختلفة ، كل ذلك هو الحل. ربما يمكنك أن تتعلم شيئا من تجربة بلدي واحد من العملاء.
وعادة ما تكون واثقة المعيشة نصبت حتى أن أي أصول قد يتم تمريرها إلى الورثة أو المستفيدين دون بالضرورة تسير في الطريق الحسبية. كثير من الناس من ذوي الخبرة حيث الحالات ، عندما مالكي الأصول تزول ، والكفاح من المستفيدين خلال هذه الأصول فقط بسبب عدم وجود المنشأة الذين يعيشون على ثقة من أن يمر بشكل مباشر الموجودات إلى المستفيدين الحقيقيين.
مع بداية العام الجديد ، على ما يبدو في كل مكان تقوم بدورها تسمع شيئا عن تحسين الذات. هناك خطط لفقدان الوزن ، ونظم ممارستها ، والإقلاع عن التدخين ، والذهاب الخضراء وأكثر من ذلك. ماذا عن اموالك؟ حتى لو كنت تعتقد اموالك في 'جيدة' ، كل شخص يمكن استخدام توليف قليلا 'متابعة' للتأكد من كل شيء يسير بسلاسة. وكما انه ليس من الصعب أن تفعل كما تظن. هناك بعض الخطوات البسيطة جدا التي يمكنك اتخاذها التي يمكن أن تجعل العالم للفرق.
معظم الأميركيين لا يعرفون كيف أصولها سيتم تقسيمها مرة واحدة وهم يموتون. أريزونا المحامي ستيف آلن ، والمعروفة باسم الحوزة "التخطيط للطبيب ،" بدأت بثها موقع على الانترنت لشرح الموضوعات المعقدة للارادات والثقة.
نقابة المحامين الأمريكية تقول إن 19 في المئة من الاميركيين ليس لديهم الإرادة. ستيفن الن وهو خبير التخطيط العقاري ، يقول ان هذا يمكن ان يسبب المزيد من الأسر الحزن والغم بعد وفاة أحد أفراد أسرته.
![[أدثيس] المرجعية الاجتماعية زر](http://s9.addthis.com/button0-bm.gif){kind=small}
